Steuerinformationen und Steuermeldung – Steuerberichte für das Ende des Steuerjahrs | Interactive Brokers LLC

Jahresendberichte

Ihr Jahreskontoauszug und andere Berichte stehen für Sie in der Kontoverwaltung oder im Client Portal zur Ansicht und zum Ausdruck zur Verfügung. Loggen Sie sich ein und klicken Sie dann auf Berichte > Aktivitäten oder Berichte > Steuern > Steuerformulare. Jahresendberichte sind bis zu 5 Jahre nach ihrer Online-Ausstellung erhältlich.

Jahresendberichte sind nach den nachstehenden Daten erhältlich:

• Jahreskontoauszug, verfügbar am 1. Februar
• Dividendenberichte, verfügbar am 15. Februar
• Das konsolidierte Formular 1099, verfügbar am 15. Februar
• WHFIT-Bericht, verfügbar am 15. März
• Formular 2439 – falls erforderlich –
  90 Tage nach Ende des Geschäftsjahres der meldenden Gesellschaft
• Arbeitsblatt zu Formular 8949, verfügbar am 1. März
• Das kanadische Formular NR-4, verfügbar am 31. März

---

Jahreskontoauszug

Auf dem Jahreskontoauszug sehen Sie die unbereinigten Zahlen zu realisierten und unrealisierten Gewinnen und Verlusten sowie Transaktionsdetails zu Kontogewinnen und -verlusten aus Aktien, Optionen, Anleihen, Single-Stock-Futures, Futures und Future-Optionen auf Basis der Zuordnungsmethode „First In, First Out“ (FIFO) oder der spezifischen Steuererfassungsmethode, die Sie ausgewählt haben. Außerdem sehen Sie Anpassungen für Kapitalmaßnahmen, Details zu erhaltenen Dividenden, Gebühren, Details zu erhaltenen Habenzinsen, gezahlte Marginzinsen, gezahlte und erhaltene Ausgleichszahlungen anstelle von Dividenden sowie gezahlte und erhaltene Leihgebühren aus der Leihe/dem Verleih von Aktien.

---

TurboTax® für IBKR-Steuerdaten

Melden Sie sich im Portal an und wechseln Sie zum Benutzermenü (Kopf-und-Schulter-Symbol rechts oben) und wählen Sie "Einstellungen" aus. Wählen Sie im Abschnitt Kontoinformationen die Option "Dienste von Dritten" aus und klicken Sie auf das Ankreuzfeld, um Turbo Tax zu aktivieren. Wenn Sie TurboTax aktivieren, wird ein Token sowie eine Query-ID zur Verwendung in TurboTax erstellt. Weitere Informationen erhalten Sie hier.

Wenn Sie bei TurboTax angemeldet sind, suchen Sie nach Interactive Brokers in der Rubrik „Federal Taxes” > „Wages & Income”. Geben Sie den Token und die Query-ID, die Sie in der IBKR-Kontoverwaltung oder im Client Portal erstellt haben, ein, um die Daten aus dem Formular 1099 direkt aus Ihrem IBKR-Konto aufzurufen.

Hinweis: Formular 1099B (Futures und 1256 Kontrakte) wird derzeit nicht von TurboTax unterstützt.

---

Gewinn/Verlust-Arbeitsblatt für Artikel-1256-Kontrakte

Das Arbeitsblatt zu Gewinnen/Verlusten aus Artikel-1256-Kontrakten stellt Details zum Mark-to-Market-Gewinn und -Verlust aus Verkäufen von Aktienoptionen, Futures (außer Single-Stock-Futures) und Future-Optionen in Ihrem Konto bereit.

Future-Kontrakte können für eine Sonderbehandlung hinsichtlich der Gewinn- und Verlusterfassung nach Artikel 1256 des Internal Revenue Code in Frage kommen. Grundsätzlich werden diese Erträge, unabhängig von der Haltedauer, zu 60% den langfristigen und zu 40% den kurzfristigen Kapitalerträgen zugerechnet. Besondere Regelungen gelten auch für Fremdwährungskontrakte, die diesen US-Steuervorschriften unterliegen.

Kontrakte, die zur Behandlung gemäß Artikel 1256 in Frage kommen, sind:

• jegliche regulierten Future-Kontrakte;
• jegliche Fremdwährungskontrakte,
• jegliche Optionen mit einem Basiswert, der keine Aktie ist,
• jegliche Dealer-Aktienoptionen oder
• jegliche Dealer-Wertpapierfuturekontrakte

Diese Instrumente werden am letzten Geschäftstag des Jahres für die Kapitalertrags- und -Verlustberechnung per Mark-to-Market-Methode bewertet oder zum fairen Marktwert (FMV) bepreist. Kapitalerträge aus dem Handel mit Artikel-1256-Kontrakten werden auf dem konsolidierten Formular 1099 erfasst, konkret auf dem Formular 1099-B für nicht gedeckte Wertpapiere, wie vorstehend erläutert.

Die Regeln zu Transaktionen mit Sonderbehandlung hinsichtlich der Gewinn- und Verlusterfassung nach Artikel 1256 sind komplex. Weitere Informationen erhalten Sie in der IRS-Publikation 550, Investmenterträge und -aufwendungen, sowie in den Hinweisen zu IRS-Formular 6781. Des Weiteren empfehlen wir dringend, dass Sie für Informationen zu diesem Rechtsbereich Ihren Steuerberater konsultieren.