Informazioni di natura fiscale e reportistica - Moduli fiscali di fine anno | Interactive Brokers LLC

Rendiconti di fine anno

È possibile visualizzare e stampare il proprio rendiconto annuale e la propria relazione sui dividendi accedendo a Gestione conto o a Client Portal e cliccando quindi sulle voci Resoconti > Attività o Resoconti > Fiscalità > Moduli fiscali. I resoconti di fine anno restano disponibili per 5 anni dopo la loro emissione.

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Rendiconto annuale

Il rendiconto annuale mostra i valori non rettificati delle plusvalenze e delle minusvalenze realizzate e non realizzate, i dettagli dell'attività di trading relativi alle plusvalenze e alle minusvalenze derivanti da azioni, opzioni, obbligazioni, future su singole azioni, future e opzioni su future, in base al metodo FIFO (primo a entrare, primo a uscire) o allo specifico metodo di riconoscimento fiscale selezionato, rettifiche di operazioni societarie, dettagli circa i dividendi percepiti, commissioni, dettagli in merito agli interessi percepiti, agli interessi sul margine corrisposti, ai pagamenti sostitutivi corrisposti e ricevuti e alle commissioni sul prestito dei titoli corrisposte e percepite.

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Utilizzare TurboTax® con le informazioni fiscali fornite da IBKR

Accedi al Portale e vai sul Menu Utenti (vedi l’icona che mostra una testa e spalle nell’angolo in alto a destro) e seleziona la voce “Impostazioni". Nella sezione Reportistica Conto, seleziona "Servizi di Terzi" e clicca sulla casella per abilitare TurboTax. Una volta abilitata questa opzione, verranno generati un numero token e una ID da usare in TurboTax. Per maggiori informazioni, clicca qui.

Dopo avere effettuato l'accesso a TurboTax, cerca Interactive Brokers nella scheda Federal Taxes > Wages & Income. Inserire il token e l'ID della richiesta generati in Gestione conto oppure nel Portale Clienti per recuperare i dati del modulo 1099 direttamente dal tuo conto IBKR.

NB: il modulo 1099B (future e contratti 1256) non è attualmente supportato da TurboTax.

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Foglio di calcolo delle plusvalenze/minusvalenze dei contratti della sezione 1256

Il foglio di calcolo relativo alle plusvalenze/minusvalenze dei contratti della sezione 1256 fornisce dettagli in merito alle plusvalenze e alle minusvalenze market-to-market relativamente alle vendite di opzioni azionarie, future (a eccezione dei future su singole azioni) e opzioni su future nel proprio conto.

I contratti future possono beneficiare del regime speciale per il riconoscimento delle plusvalenze e delle minusvalenze ai sensi della sezione 1256 dell'Internal Revenue Code. In genere, il 60% di tali plusvalenze/minusvalenze è allocato alle plusvalenze di capitale a lungo termine e il 40% a quelle a breve termine indipendentemente dal periodo di detenzione. È prevista anche l'applicazione di norme particolari per i contratti in valuta estera soggetti a queste disposizioni fiscali statunitensi.

I contratti che soddisfano il regime della sezione 1256 sono i seguenti:

• qualsiasi contratto future regolamentato
• qualsiasi contratto in valuta estera,
• qualsiasi opzione non azionaria,
• qualsiasi opzione azionaria dell'operatore di borsa
• qualsiasi contratto future inserito da un intermediario

Questi strumenti sono valutati a valore di mercato, oppure il loro prezzo è determinato secondo un valore equo di mercato (FMV) l'ultimo giorno lavorativo del periodo fiscale per il calcolo delle plusvalenze e delle minusvalenze di capitale. Le plusvalenze di capitale derivanti dalla negoziazione dei contratti della sezione 1256 sono dichiarate nel modulo consolidato 1099, nello specifico nel modulo 1099-B in caso di titoli non garantiti, sopra menzionati.

Le norme in materia di transazioni per il regime speciale di riconoscimento delle plusvalenze e delle minusvalenze ai sensi della sezione 1256 sono piuttosto complesse. Per maggiori informazioni, si prega di fare riferimento alla pubblicazione IRS 550, Investment Income and Expenses (reddito e spese di investimento), e alle istruzioni relative al modulo IRS 6781. Consigliamo, inoltre, vivamente di consultare il proprio consulente fiscale in merito a questo ambito del diritto.